家事按分のやり方｜自宅・車・スマホは何割落とせる？一人親方の決め方と記録

こんにちは、ゆうペイです！

自宅の一室を、事務所兼・材料置き場にしている。
現場までは毎日マイカーで往復。
施主さんとの連絡も、見積りの計算も、現場写真のやり取りも、ぜんぶ自分のスマホ1台。

こうなると出てくるのが、「この家賃・ガソリン代・スマホ代って、いくらまで経費にしていいの？」という悩みです。仕事にもプライベートにも使っているものを、何割落としていいか――ここでつまずく一人親方は本当に多いんです。

☝️結論から言うと、家事按分に「全員これでOK」という決まった割合はありません。大事なのは割合の数字そのものより、「なぜその割合なのか」を自分で説明できる根拠を残しておくことです。この記事は、その”決め方”と”記録の残し方”だけを深掘りします。

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そもそも家事按分とは？全額はダメ、でもゼロでもない

家事按分とは、仕事とプライベートの両方に使っているお金を、仕事で使った割合の分だけ経費にする考え方です。自宅家賃を全額経費にはできませんが、仕事で使っている分はちゃんと経費にできます。
経費の全体像（どこまで落とせるか・危ない項目）は、こちらのまとめ記事で整理しています。この記事は、その中の「按分の割合をどう決めるか」だけに絞って深掘りします。

👉 一人親方・個人事業主の経費はどこまで？落とせるもの・按分・危ない項目を整理

経費にできるのは「仕事で使った分」だけ

法律（所得税法施行令96条）では、こうした「仕事と家事が混ざった費用（家事関連費）」のうち、業務で必要な部分がはっきり区分できるものを経費にできる、と定めています。
逆に言えば、区分できない＝根拠を示せないと、経費として認められません。だから「割合をどう決めて、どう記録するか」がすべての土台になるんです。

白色でも青色でも、「区分できれば」按分できる

よくある誤解が「白色申告だと按分できない（または仕事で使う割合が50%を超えないとダメ）」というもの。これは正確ではありません。
法律の原則は「主に仕事で使っている（半分超）こと」ですが、国税庁のルール（通達）で記録で明らかに区分できれば、白色でも青色でも、5割以下でも経費にできると認められています。区分できることが条件で、割合の大小は条件ではありません。違いは記録のきっちりさくらいです。

何を基準に割合を決める？項目別の「決め方」

ここがこの記事の核心です。割合は「えいやで半分」ではなく、第三者が見ても納得できる”ものさし”で決めるのが鉄則。項目ごとに、よく使われる基準と計算例を整理しました。

項目	按分の”ものさし”	計算例
自宅の家賃・固定資産税・火災保険	仕事部屋の床面積 ÷ 家全体の床面積	60㎡中18㎡が仕事部屋 → 30%
電気代	業務用コンセントの数 ÷ 全コンセント数／在宅中の業務時間の比	業務用が全体の約3割 → 30%
スマホ・ネット通信費	業務の使用時間 ÷ 総使用時間／業務日数比	平日5日が業務中心 → 5/7で約70%
車（ガソリン・保険・車検・税金）	業務の走行距離 ÷ 総走行距離／使用日数比	年1万km中7千kmが現場 → 70%

車を例に「決め方」を見てみる

いい質問です。大事なのは「割合」より「その数字を出した計算」。たとえば車なら、走行距離で割るとこうなります。

「年1万km走って、そのうち7千kmは現場と資材調達。だから7割」――この一言が言えれば、根拠は十分です。逆に「なんとなく7割」だと、いざというときに説明できません。

税務調査で否認されない「記録の残し方」

按分でいちばん大事なのは、実は割合を決めることより「その割合の根拠を、後から見せられる形で残しておくこと」です。税務調査で聞かれるのは決まって「この割合の根拠は？」。ここに答えられるかどうかで、結果が分かれます。

用意しておくと安心な「証拠」

その場合、「事業で使った部分を区分できない」と判断されて否認されかねません。そうならないために、割合を決めたらその計算の元になった資料をセットで残しておきましょう。難しいものは要りません。

• 自宅 → 間取り図に「仕事で使う部屋」を色塗りしたもの＋床面積のメモ
• 車 → 簡単な運転日報（日付・行き先・現場名・距離）。車に1冊置いて月末に集計するだけ
• スマホ・電気 → 利用明細・検針票。割合の計算メモを一緒に保管

ポイントは「面積・時間・走行距離など、誰が計算しても同じ数字になるものさし」を使うこと。これなら「なぜこの割合か」を一言で説明できます。グレーな項目や金額が大きいものは、無理せず税務署や税理士に確認するのが安全です。

按分計算をラクにする｜決めた割合は毎月くり返すだけ

按分は、割合を一度決めてしまえば、あとは毎月の家賃・通信費・車両費に同じ比率を掛けるだけの単純作業です。とはいえ、現場仕事のあとに電卓を叩くのは地味にしんどいもの。ここを自動化できると、記帳のストレスがぐっと減ります。

会計ソフトなら按分の比率を登録して自動計算

freeeなどの会計ソフトは、按分の割合をあらかじめ登録しておくと、その比率で自動的に按分計算してくれます。注意したいのは、ソフトがやってくれるのは「決めた割合の計算」であって、「割合が妥当かどうかの判断」ではない点。割合の根拠を作るのは自分、その先の計算をラクにするのがソフト、という役割分担です。
どの会計ソフトが自分に合うかは、こちらで比較しています。

👉 個人事業主の会計ソフトは実質3択｜弥生・freee・マネーフォワード比較

確定申告前の深夜に、領収書の山と電卓を前にする休日が消える。30日間の無料体験から始められるので、自分の経費で按分がどれだけラクになるか肌で確かめてみてください。

PayPayの取引履歴も「証拠」になる

意外と見落としがちですが、資材やガソリンをPayPayで支払うと、いつ・どこで・いくら使ったかが取引履歴に自動で残ります。現金払いだとレシートを失くしがちな経費も、履歴があれば按分計算の裏づけ（証拠）として使えます。現場でお客様から代金を受け取るのにもそのまま使えて、お金の記録が勝手に整っていくのは地味に効きます。

まとめ｜割合より「なぜその割合か」が命

家事按分は、職人なら誰もが通る悩みです。覚えておいてほしいのはシンプルで、割合の数字に正解はないが、「なぜその割合か」を説明できる記録こそが命、ということ。面積・時間・距離という”ものさし”で決めて、その元資料を残しておけば、税務調査も怖くありません。

ここまで読んでくださった方は、「経費まわりを一度きちんと整えたい」タイミングだと思います。下の3記事を順に読めば、経費の全体像→会計ソフトで効率化→電子保存で控除を守る、という現場目線の経理の土台がひと通り整います。